Справка о кассовом исполнении федерального бюджета по главным распорядителям бюджетных средств

Поделиться:

В разделе “Расходы бюджета”: данные по кассовым расходам, исполненные через лицевые счета органов, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджета, – графа 6; через банковские счета – графа 7; через некассовые операции – графа 8, итого исполнено – графа 9.

При формировании раздела суммы в графе 6 отражаются на основании данных по соответствующим счетам счета 030405000 “Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов” (030405210, 030405211, 030405212, 030405220, 030405221, 030405222, 030405223, 030405224, 030405225, 030405226, 030405230, 030405231, 030405232, 030405240, 030405241, 030405242, 030405250, 030405251, 030405252, 030405253, 030405260, 030405261, 030405262, 030405263, 030405280, 030405300, 030405310, 030405320, 030405340, 030405500, 030405540, 030405550, а также 021002640 со знаком минус); в графе 7 – на основании данных по счету 020101610 “Выбытия денежных средств учреждения с банковских счетов” и аналитических данных по забалансовому счету 18 “Выбытия денежных средств с банковских счетов учреждений” в разрезе кодов классификации операций сектора государственного управления, а также на основании данных по счету 020101510 “Поступления денежных средств учреждения на банковские счета” и аналитических данных по забалансовому счету 17 “Поступления денежных средств на банковские счета учреждений” по коду 640 классификации операций сектора государственного управления со знаком минус; в графе 8 – на основании данных по соответствующим счетам счета 040101200 “Расходы учреждения”, 040102200 “Расходы резервного фонда”.

В разделе “Источники финансирования дефицитов бюджетов” формируются данные по поступлениям и выбытиям источников финансирования дефицитов бюджетов, исполненные через лицевые счета органов, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, – графа 5; через банковские счета – графа 6; через некассовые операции – графа 7, итого исполнено – графа 8.

При формировании раздела суммы в графе 5 отражаются на основании данных по соответствующим счетам счета 021002000 “Расчеты по поступлениям в бюджет с органами, организующими исполнение бюджетов” (021002171, 021002430, 021002620, 021002630, 021002700, 021002710, 021002720), счета 030405000 “Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов” (030405330, 030405520, 030405530, 030405800, 030405810, 030405820), суммы по строке 040 “изменение остатков средств” в разрезе кодов 510 и 610 классификации операций сектора государственного управления отражаются получателем средств бюджета на основании данных по счету 021002000 “Расчеты по поступлениям в бюджет с органами, организующими исполнение бюджетов” и счету 030405000 “Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов” соответственно без указания кодов бюджетной классификации Российской Федерации в 1 – 17 разрядах номера счета бюджетного учета; в графе 6 – на основании данных по соответствующим счетам увеличений и уменьшений счета 020101000 “Денежные средства учреждения на банковских счетах” и соответствующих аналитических данных по забалансовым счетам 17 “Поступления денежных средств на банковские счета учреждений” и 18 “Выбытия денежных средств с банковских счетов учреждений” в разрезе кодов классификации операций сектора государственного управления; в графе 7 – на основании данных по соответствующим счетам счета 040101100 “Доходы учреждения”, 040102100 “Доходы резервного фонда”, счета 040101200 “Расходы учреждения”, 040102200 “Расходы резервного фонда”.

В группе граф “Неисполненные назначения” получателем средств бюджета на отчетную квартальную дату указывается разница соответственно по разделам отчета:

по доходам бюджета в графе 9 – между графой 4 и графой 8;

по расходам бюджета: в графе 10 – между графой 4 и графой 9, в графе 11 – между графой 5 и графой 9;

по источникам финансирования дефицитов бюджетов в графе 9 – между графой 4 и графой 8.

Формирование отчета по средствам, полученным от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, осуществляется в установленном выше порядке на основании данных по соответствующим счетам единого плана счетов бюджетного учета с цифрами 2 и 3 в 18 разряде номера счета.

Главные распорядители и распорядители средств бюджета составляют сводный Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета (ф. 0503127) на основании Отчетов об исполнении бюджетов главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета (ф. 0503127), составленных и представленных соответственно распорядителями и получателями средств бюджета путем арифметического суммирования и консолидации остатков по разделам “Доходы”, “Расходы”, “Источники финансирования дефицита бюджетов”.

Образец справки о кассовом исполнении федерального бюджета по главным распорядителям бюджетных средств

Скачать образец справки о кассовом исполнении федерального бюджета по главным распорядителям бюджетных средств в формате .doc


Поделиться:

Оставьте первый комментарий

Оставить комментарий