Налоговые вычеты по НДФЛ в 2016 году

Налоговые вычеты – это интересный и важный вопрос, в котором следует хорошо разбираться, дабы не переплачивать лишнее. В данной статье мы постараемся осветить его.

Для начала разберемся с определениями. Произнося словосочетание «налоговый вычет», следует понимать, что же это такое. Итак, когда налогоплательщик получает доход, он обязан уплатить с него определенную сумму – НДФЛ (он же – налог на доходы физических лиц). Величина налога равняется 13%, и эти проценты идут в фонды пенсионного, медицинского, а также социального страхования.

Стало быть, налоговый вычет – это способ получить свои денежки назад. Другими словами, вычет может быть предоставлен гражданину в случае, если у него есть соответствующие, облагаемые налогом, доходы.

Теперь определим значение слова «налогоплательщик». Последним признаются следующие граждане:

Физические лица, получившие статус резидентов РФ, т.е. находящиеся на территории нашей страны не менее 183 календарных дней в году.

Те из не резидентов, которые получают доход от имеющихся в их собственности источников на территории страны.

Кто же может получить вожделенный возврат средств? Итак, это:

• граждане, приобретшие жилье;
• лица, затратившие средства на прохождение обучения, либо на обучение детей;
• лица, заплатившие за лечение;
• ветераны войн;
• бездетные граждане.

Сами по себе налоговые вычеты по НДФЛ в 2016 году разделяются на четыре большие группы:

Стандартные.

Имущественные.

Социальные.

Профессиональные.

Вот о них мы и поговорим более подробно.

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2016 году

Для простоты сократим этот термин до аббревиатуры СНВ. Итак, главное отличие СНВ от прочих в том, что они положены человеку, если он попадает в список лиц, которым они…положены, просим прощения за тавтологию.

Кому же имеет смысл надеяться на получение данного вычета? Итак, СНВ полагается:

На каждого ребенка, который растет у налогоплательщика и находится на его обеспечении, при условии, что налогоплательщик – его родитель, либо супруг родителя (отчим или мачеха, к примеру).

Опекуны также имеют право на получение СНВ, равно как и попечители, а также – приемные родители.

Ветераны боевых действий, герои страны, узники концлагерей, инвалиды 1 и 2 групп, и т.п.

Размер вычета – величина постоянная, подлежащая индексации. Так, к примеру, вычет на первенца составляет 1400 рублей, также как и на второго ребенка. В случае появления на свет третьего ребенка, можно будет вычесть 3 тысячи. Такая же сумма полагается и на ребенка с инвалидностью.

Пояснение. СНВ будет произведен на каждого из детей, которые не достигли возраста в 18 лет, а также на каждого из них, обучающегося в университете, аспирантуре, ординатуре и т.п. на очной форме. Если один из родителей написал заявление об отказе от получения данной льготы, то второй имеет право на нее в двойном размере.

Также хотим заметить следующее: работодатели чаще всего оформляют эту процедуру «автоматом», как только в бухгалтерию будут предоставлены необходимые документы. Однако имеет смысл уточнять этот момент, чтобы никто ничего не забыл.

Имущественные налоговые вычеты по НДФЛ

Продолжим сокращать термины. ИНВ положены тем гражданам, которые затратили средства на покупку, или же постройку собственного жилья, а также брали ипотечные кредиты.

Чтобы получить такой вычет, придется сперва собрать немалое количество документов, а именно:

• налоговую декларацию, заполненную согласно форме З-НДФЛ;
• бумаги, которые подтвердят ваше право собственности на недвижимость;
• договор купли-продажи;
• акт приема-передачи;
• все до единого платежные документы, с помощью которых, собственно говоря, и можно подтвердить факт затрат;
• в случае наличия ипотеки – кредитный договор.

Помимо этого, если жилье было приобретено в долях, обязательно следует взять соответствующие документы. Если же оно оформлялось на несовершеннолетних детей, то – свидетельство о рождении.

Социальные налоговые вычеты по НДФЛ

Дабы не путаться, их мы сократим как СОНВ. Итак, кто может рассчитывать на получение социальных вычетов? Для каких категорий лиц они разрабатывались?

Всего существует пять основных статей расходов, возвращение налогов по которым обосновано российским законодательством. Это:

Деньги, потраченные на благотворительность, либо переданные, как пожертвования.

Средства, которые были потрачены на обучение.

Деньги, ушедшие на лечение.

Расходы, связанные с добровольным пенсионным страхованием, а также негосударственным пенсионным обеспечением.

Деньги, которые пришлось уплатить для погашения дополнительных страховых взносов на накопительную часть пенсии.

Все эти вычеты предоставляются по окончанию календарного года, когда налогоплательщик предоставляет декларацию в соответствующие органы. К этой декларации следует приложить документы, подтверждающие факт расходов (договоры на обучение, счета из клиник и т.п.)

Некоторые интересные факты, связанные с СОНВ

• Вычет на обучение не будет применен, если для его оплаты применялся материнский капитал.
• Форма обучения налогоплательщика неважна, а вот то, как именно учатся его дети (очно или заочно) – имеет значение.
• СОНВ за лечение может быть предоставлена не только по расходам самого гражданина (либо гражданки), но и его жены (мужа), родителей, а также несовершеннолетних детей.
• Также можно получить СОНВ за страховые взносы, которые уплачивались при заключении договора ДМС.

Профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ

Вот мы и подошли к последнему пункту. Профессиональные вычеты или – сокращенно — ПНВ, положены:

Индивидуальным предпринимателям, а также лицам, которые занимаются частной практикой.

Гражданам, которые зарабатывают на жизнь, выполняя работы, либо оказывая услуги, регулирующиеся договорами гражданско-правового характера.

Также ПНВ могут получить лица, создающие, исполняющие, а также использующие произведения искусства, литературы, либо науки. В эту же категорию включены авторы изобретений и научных открытий, а также создатели промышленных образцов.

Для получения ПНВ лицу предстоит подать соответствующее письменное заявление собственному налоговому агенту. В случае если последний отсутствует, то придется обратиться в соответствующий налоговый орган. Расходы, которые подлежат вычету, будут определены в частном порядке. В том случае, если предприниматель не в состоянии подтвердить свои расходы документально, то ПНВ будет произведен из суммы, равной 20% общего значения доходов ИП.

В случае авторских отчислений все немного сложнее. Если гражданин не способен документально доказать, что он понес именно такие расходы, как утверждает, размеры вычета достигают следующих значений:

В случае если гражданином было создано литературное произведение, научный труд, либо научная же разработка, либо исполнялись произведения искусства и литературы, он может рассчитывать на 20% от полученного дохода.

Музыкальные произведения НЕ указанные в пунктах 3 и 4 данного списка. За их исполнение можно получить вычет в 25% от дохода.

Создание художественно-графических произведений, фоторабот, аудиовизуальных произведений, а также научные открытия, изобретения, промышленные образцы и так далее позволят компенсировать 30% от суммы начисленного дохода.

За создание произведений скульптуры, живописи, декоративно-прикладного, а также оформительского искусства, создания музыкальных произведений, театрально- и кинодекорационного искусства и т.п. можно рассчитывать на 40% от значения начисленного дохода.

Границы допустимого

Не стоит рассчитывать, что получится вернуть вообще все, особенно если речь идет о действительно крупных суммах. У вычетов есть свой предел, перебраться за который они не в состоянии.

Рассмотрим их:

Пределом ИНВ является сумма, равная двум млн. рублей, если речь идет о покупке квартиры, дачи или дома. Если налогоплательщик взял ипотечный кредит, то сумма вычета возрастает на 1 миллион, и становится равной 3 млн. рублей.

СОНВ на средства, затраченные на образование, не превышает 120 т.р., если деньги были потрачены на себя, и 50 т.р., если вы платили за родственников (причем 50 т.р. – за каждого,  если их число больше одного).

В случае если вы потратились на лечение, пределом соответствующего СОНВ будет 120 т.р. Исключение: дорогостоящее лечение.